收到冲红发票怎么做会计分录,购买方已抵扣了,销售方怎么处理

收到红字发票如何账务处理 2023-10-17 20:19 352 墨鱼

收到红字发票如何账务处理

收到冲红发票怎么做会计分录,购买方已抵扣了,销售方怎么处理

1、收付款双方都未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并在发票各联上加盖“作废”字样后，按正确的金额重新开具发票；2、收付款双方都已入账的冲红发票处理。付款方因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的，所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的，会计分录如下：借：原材料/库存商品(负数),应交税费—应交增值税(应交增值税

冲红发票的账务处理借：银行存款(红字) 贷：主营业务收入(红字) 应交税费-增值税-销项税(红字) 重新入账：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费-增值税-销项税冲本年利润：借：本冲红发票的会计分录怎么做？借：银行存款(红字) 贷：主营业务收入(红字) 应交税费-应交增值税(销项税额)(红字) 重新入账时借：银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)

冲销发票红字的会计分录：购进货物收到的发票：借：原始材料，应交的税费-应交的增值税（进项税额）贷：应付的账款，退货收到的红字票：借：原始材料（红字）应交的税费-应交的增值同时结转的成本假设为90万元，已经进行了以下账务处理：借：主营业务成本90万贷：库存商品90万冲红发票怎么做会计分录本期发现上述发票有误，需要作废，已经开具了红字发票，那么需要

发票开做红冲的会计分录怎么做1、红票：借：应收账款(红字) 贷：主营业务收入(红字) 应交税费-应交增值税(销项税额)(红字) 2、蓝票：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值到下月初，就应该编制红字记账凭证冲回估价入账分录。借：原材料贷：应付账款—暂估应付账款等到收到结算凭证后，再支付货款。钱已经到账的发票冲红会计分录？在11月的时候没有把错误的发票作废，

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