内部控制主要风险点,企业内控风险控制要点

内部控制风险评估案例 2023-10-17 07:43 122 墨鱼

内部控制风险评估案例

内部控制主要风险点,企业内控风险控制要点

(七)内控监督风险评估业务1.内部监督机构环节：未设置独立的内部监督机构或者岗位，可能导致经济活动不能得到及时纠正。2.监督内容检查环节：内部监督内容不明内部控制与风险管理的组成要素中，其中控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督这五个要素是重合的。2.最终目标相同：内部控制与风险管理的目标都包括：经营目标、合规性

有效的内部控制系统只能合理保障企业财务报表的可靠性，内部控制制度不是万能的，也存在着局限性和风险性。分公司内控风险点有可能是存在于分公司内部的隐患，也内部控制风险的因素包括内部控制执行不力、治理结构不完善、信息和沟通问题严重、监督不到位。防范内部控制风险的对策：1、强化企业内部控制的执行力度；2、切实完善公司治理结构

第第PAGE 1 页共NUMPAGES 21 页企业内部控制主要管理风险关键控制点及控制措施清单序号控制分类具体规范释义主要管理风险点关键控制点及控制措施1 控制环境通过绘制清晰的工作流程图，可以让每个人都能一目了然地知道办事程序、涉及的部门、人员和规章制度，而且能够将工作形成的好经验固化下来，并且通过流程图能比较容易发现内部控制中的

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