购货方收到红字发票账务处理,增值税发票冲红的账务处理

退货收到的红字发票怎么做账 2023-10-18 12:58 120 墨鱼

退货收到的红字发票怎么做账

购货方收到红字发票账务处理,增值税发票冲红的账务处理

不可以，也不需要退给销售方。认证相符的专用发票应作为购买方的记账凭证，不得退还销售方。销售后退货是两个业务，一笔业务一个凭证，退货凭证是红字发票。Your browser doesn't seem to support Javascript!

＞ω＜购货方收到进项红字发票，做之前购进的相同分录金额负数，或者做之前购进的相反分录金额正数。购货方收到进项红字发票的时候账务处理是，借：应付账款等科目，贷：库存商品或原材料，应交税1.收到红字发票借：原材料(红字)应交税费---应交增值税(进项税额)(红字)贷：应付账款(红字)2.收到正确的发票借：原材料应交税费---应交增值税(进项税额)贷：应付账款红字发票是

答：因供应商属于销售方，销售货物给购物方，因此购货方的帐务处理如下：1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的，所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行收到红字进项发票账务处理处理如下：购货方根据对方开具的红字发票入账，会计分录：借：银行存款等，贷：库存商品等，应交税金--增值税(进项税转出)或者借：库存商品等

（一）已抵扣增值税专用发票冲红的账务处理开具红字发票后，销售方要根据红字发票的记账联，做一笔与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。借：银行存款/应收账款等（负数或红字2、对于仅是发票票面错误，而不是销货退回需要开具红字发票的，在上级局未有明确前，暂比照销货退回开红字发票的规定来处理. 3、销货方开出发票，且已将抵扣联和发

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标签：增值税发票冲红的账务处理