有盘亏需要计提所得税吗,固定资产盘亏增值税怎么处理

所得税计提与结转 2023-10-17 20:14 398 墨鱼

所得税计提与结转

有盘亏需要计提所得税吗,固定资产盘亏增值税怎么处理

固定资产盘盈在会计方面视为是会计差错，是通过“以前年度损益调整”科目最终进入的以前年度所有者权益，同时按规定计提企业所得税；而税务方面则视为是当期的收有关存货盘亏和毁损的税务处理可以具体参照国家税务总局第13号令。企业发生的存货非正常损失，应当在年度终了后15天之内报所属税务机关备案或批准，才能在企业所

(1)增值税需进项税转出：因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或者不动产被依法没收、销毁、拆除的情形。其他情形不需要正常损你好年度为亏损不需要计提所得税2022-01-16 10:06:13 不计提的了。。。2018-07-03 18:51:22 你好，是的亏损不用计提所得税2020-04-14 17:31:42 同学你好

如果企业出现经常性亏损，可以不计提企业所得税预计负债。如果企业在本会计期末实现了利润，或者在未来会计期末可能实现利润，那么企业需要根据企业所得税法规定的税率和应纳所得额企业执行《企业会计准则》的，“所得税费用”的计提确认大原则方面是遵循“配比原则”的，即扣除永久性差异影响外，当期“所得税费用”应该是等于当期“利润总额”减去永久性税会差异

(2)企业所得税：盘亏金额扣除赔偿款后的净损失，符合条件可以在企业所得税税前扣除。需以下资料留存备查：①存货计税成本确定依据；②企业内部有关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件；③存货盘第十条规定，企业因存货盘亏、毁损、报废、被盗等原因不得从增值税销项税额中抵扣的进项税额，可以与存货损失一起在计算应纳税所得额时扣除。即：存货盘亏税前

后台-插件-广告管理-内容页尾部广告（手机）

标签：固定资产盘亏增值税怎么处理