收到红字发票抵扣联怎么处理,红字发票如何勾选认证

增值税专用发票抵扣期限 2023-10-17 23:38 449 墨鱼

增值税专用发票抵扣期限

收到红字发票抵扣联怎么处理,红字发票如何勾选认证

专票还没抵扣，《开具红字增值税专用发票信息表》简称《信息表》到底是销售方填开还是购买方？要区分以下两种情况：情况一：购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方答：是的，确实只需要把抵扣联和记账联退给供应商，不需要再给我方。但是，有一点，我们还需要保留红字发票的税务备案登记表，以免后期有相关问题时出现麻烦。老

1、已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票. 2、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方如果红字信息表是有购货方开出，那销方所开红字发票抵扣联、发票联就和正常蓝字发票一样盖章寄送给购方入账留存。做进项税转出。符合作废条件的(同时符合以下

∩＾∩ (一)如果购买方专用发票已经申报抵扣，或者未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回，则须将红字发票寄回，一并作为记账凭证。二)如果专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申处理方法：购货方应按规定进行帐务处理并抵扣进项税额，然后进行退货处理，到主管税务机关开具进货退出及索取折让证明单，交销货方开具红字专用发票，购货方凭红字专用发票的发票联、抵

（一）已抵扣增值税专用发票冲红的账务处理开具红字发票后，销售方要根据红字发票的记账联，做一笔与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。借：银行存款/应收账款等（负数或红字答：红字增值税专用发票联次留存同蓝字发票一致，原蓝字发票未收回时，需要将发票联、抵扣联交付购买方留存；原蓝字发票已收回，红字发票的发票联、抵扣联由销售方

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