进货折让收到红字专用发票,进货折让账务处理

进货折让收到红字专用发票,进货折让账务处理

(｀▽′) 1、企业收到销售方开具的红字增值税专用发票后，需要对应借记“应付账款”科目，贷记“其他应付款”科目，以清除原来的应付账款并计提折让金额。2、如果销售方在开增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销毁退回、开票有误等情况但不符合发票作废条件的，需要开具红字专用发票。6.全面数字化的电子发票纳税人发生开

∩０∩ 如果专用发票对方已经认证，需要开红票的话是由购货方打申请，由购买方去填报《进货退出或索取折让证明单》将其"证明联"送邮公司作为开具红字专用发票的依据. 如当企业收到折扣折让的红字发票时，需要根据税务部门的规定进行账务处理。红字发票是指因为原开票错误或更正而开具的发票，是一种负数发票，需要将其减去原先开具的发票金额。下面将从

1 一、因供应商属于销售方，销售货物给购物方，因此购货方的帐务处理如下：1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的，所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行处理方法：购货方应按规定进行帐务处理并抵扣进项税额，然后进行退货处理，到主管税务机关开具进货退出及索取折让证明单，交销货方开具红字专用发票，购货方凭红字

(＊?↓˙＊) 如发生退货或销售折让，对于购货方已付款或货款未付已作账务处理，发票联和抵扣联无法退还的情况下，购货方必须取得当地税务机关开具的"进货退出或索取折让证明单2.收到正确的发票借：原材料应交税费---应交增值税(进项税额)贷：应付账款红字发票是对于一般纳税人在取得增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，

●△● 答：根据会计准则的规定，对享受销售折让的部分冲减原购买的货物成本价。会计处理：借记“银行存款”，贷记“库存商品(或原材料，等)”、“应交税费——应交增值税(在对方单位已付款(或未付款但已作账务处理)时，因发票联和税款抵扣联无法退还，立华公司在收到证明单后，依据折让金额开具红字增值税专用发票，同时会计处理如下：借：主营业务收入；贷：银